留学生fellowship收到1099-misc怎么报税？-lesson from 2024 tax filing disaster
TL，DR：适用情况: tax status是resident alien，phd学生，学校的fellowhsip发了1099-misc税表。
1. income 按这个步骤在turbotax里填，freetaxusa也是类似的，一定不要选这个self-employment
2. deduction用standard deduction。
3. efile，可能会有late penalty，软件里可以一起交掉。
disclaimer：我不学会计，以上只是我的理解。
下面是我的碎碎念版本：）
本来以为今年的报税会像往年一样轻松愉快，没想到等到3月还没收到tax form 就是off to a bad start. 痛苦头秃了两天，感觉差不多弄清楚了，今天就直接买了turbotax premier把税交啦。costco买！比直接网页买便宜$30, 假如是有折扣的时候就更便宜了。
过去几年我一直用freetaxusa很好用！不用花钱也可以处理股票什么的。
等到3月下半还没收到税表，往年都是电子版w2，去学校office问才知道今年我是收1099-misc，不知道为什么还没给我寄到。上网一查才知道原来因为这个我去年一直没被withhold tax，随便google还发现了什么self-employment tax整个大恐慌！研究了一天多终于弄明白了。 if youare also here, dont panic!!! It's essentially the same, and you're not paying higher taxes than W2 income.... other than having to pay a huge amount of money(for PhD students) to the IRS in one go.
（IRS 提供payment plan，如果需要可以选择）
收入税表种类
W2很straightforward，学校会给withold tax，网络上到处都是处理经验就不写了
1099-MISC
学校的fellowship给了1099-MISC表，这个表是一大类税表的集合，特别是包括self-employment business的一大类 （似乎叫schedule C）。搜索fellowship 1099misc报税大概率出现的中文信息是说这样算self-employment，需要交很大一笔self employment tax，比如这里 https://taxpanda.com/1099报税/ 和这里 https://www.nystartax.com/tax-news/1099-baoshui 但其实！fellowship的1099-MISC算在schedule 1的other income里，不是self-employ，和W2收入一样纳税。turbotax对这个有解答[2]，就是最前面那张图。注意选择了 no it didn’t involve work like main job, 就是说我们的main job不是为了“赚”这个fellowship的，虽然说本校的fellowship，但我们比如给某个pi做research assistant本身和这个fellowship无关。更具体的原理解释是另一个turbotax回答, self-employment tax 其实是一种social security tax和medicare tax，但学生是exempt这两种税的。[3]
既然不算self-employment，那也不存在前面那两个中文网页里提到的SE tax减免啦。
如果是学校的fellowship，且收到1099misc，大概率你过去一年都没有交税！如果发现自己的paycheck一直没被纳税，一定要每quarter自己给irs寄check交税，根据往年的税大概estimate一下就好,具体ddl如下 [1]：
如何交税：1. 给irs寄check 写上ssn，2 （推荐）：网上交，申请一个irs账号，直接银行卡direct pay,链接在这里：Payments | Internal Revenue Service
提问：那一年没交税怎么办？！
回答：交late penalty。。。但也不用恐慌！毕竟穷苦phd的stipend 就那么点，欠的tax也不会很多，所以penalty也不会很夸张的。penalty的计算irs有写，但我找不着了，省事的话直接用软件计算efile的时候一起交掉就好。
1099-INT
如果有利息，会在1099-INT，如果tax status是resident alien，这部分是需要纳税的，填在line2， taxable interest里，相当于总收入是加上这些。
去年没有股票什么的交易，已经忘了以前怎么报的的lol 等需要的时候再补上。
Deductible：
穷苦phd学生基本就standard deduction就好吧。。itemized的不会超过standard
Note：
US-China tax treaty的5000减免也apply to 1099-misc，可以在收入里减掉5000。 不需要交8833表，具体看这里[4]
Disclaimer again:我不是会计！
- https://www.irs.gov/faqs/estimated-tax/individuals/individuals-2
- https://ttlc.intuit.com/community/self-employed-group/discussion/where-do-i-input-my-1099-misc-form-for-a-scholarship-from-scholarship-america/00/2917084
- https://ttlc.intuit.com/community/taxes/discussion/how-to-report-graduate-student-stipend-in-turbotax/00/1344902
- https://www.uscreditcards101.com/can-resident-alien-apply-tax-treaty/
