保险小故事-外籍人士怎样把中国境内的资产合法转移出境？

今天约谈的一位客人，希望能用文字把整个约谈的过程记录下来。

背景：黄先生夫妇，新加坡籍，一个女儿在新加坡工作，已经成家立业。黄先生早年间自己经营企业，和大陆有业务上的往来，在中国境内积累了一大笔的财富。 在聊天沟通中发现，黄先生现在处于退休阶段，并且随着年龄的逐年增长，以前每个月都会来内地出差，现在往来的次数越来越少。怎样把中国境内的资产传承给女儿，这是摆在黄先生夫妇面前的一道难题。

两老担心，如果现在直接把现金给到女儿，自己急需用钱时，是否不太方便；如果太晚再做安排，是否会来不及，特别又涉及到不同国籍之间的跨境继承，繁琐的手续有可能让继承之路遥遥无期。 在听取黄先生的诉求后，我们对两夫妇的想法做了一个总结： 一、生前想通过现金实现赠与。 这种方式操作起来非常的简单，只需要转账即可实现。但存在一个问题，什么时候把钱给到孩子最合适？如果给的太早，就会失去对这笔资金的控制权。如果夫妻两人比较长寿，每个月再从孩子那里拿钱，拿一个月很方便，持续拿一年，或者持续拿十年，二十年甚至更长的时间呢？子女是否会觉得这笔资金已经是父母对自己的赠与，而把该笔资金擅自处分挪作他用？ 即使该客人女儿没有任何意见，在父母需要的时候，如期给到父母，但女婿是否会有其他的想法呢？如果把现金过早转移至子女名下，中间的变数太大，财富的最终目的是为了获取幸福的生活，而非带来不必要的家庭矛盾。

二、被动继承，百年归老后子女按照法定流程继承遗产。

当我们分析了用现金过早传承的利弊后，黄先生夫妇又提出了另外一种传承方式—被动继承，即等二老百年归老后，让女儿回国按照法定流程办理遗产继承。我们来分析一下，这种方式可能要面临的困难有哪些呢？ 首先，跨境继承面临繁琐的继承流程。 根据我国外汇管理政策的规定，继承转移是指外国公民或香港、澳门及合湾地区居民，将依法继承的中国境内遗产变现，通过指定银行进行购汇并汇出境外的行为。根据相关规定，从同一被继承人处继承的全部财产需办理继承转移的，必须一次性申请，可一次或分次汇出。 申请的资料有: 1、书面申请(内容包括：申请人基本情况介绍、申请人与被继承人之间的关系、申请继承转移的原因、被继承人财产来源和变现的详细说明等）； 2、申请人或代理人签名的《个人财产对外转移外汇业务申请表》； 3、申请人身份证明文件； 4、申请人获得继承财产的证明文件； 5、被继承财产的权利证明文件； 6、有关税收证明或完税凭证按照税务总局有关规定提交； 7、委托他人办理的还需提供委托代理协议和代理人身份证明；

在以上所需的资料中，我们不难看出跨境继承的难点在于申请资料的准备，准备齐全上述的申请资料，不知道要跑多少来回耗费多长时间，特别是搜集有关财产的税收证明文件，更是难上加难。 其次，需要考虑未来遗产继承的税收成本。 新加坡是一个没有遗产税和赠与税的国家，但是中国未来很有可能会征收遗产税，按照中国境内2004年遗产税征收草案中的规定，如果在中国境内有1000万的遗产，需要缴纳300万左右的遗产税，如果有3000万的遗产，则需要先缴清1300万！财富在快速的缩水，这是在被动传承时，不得不考虑的问题。

三、善用保险工具，实现跨境传承。 最后，我们结合金融工具和法律工具，给出的建议是留存一部分流动资金后，用保险工具实现定向传承，它有以下几点优势： 1、实现生前控制，身后赠与。 设置黄先生夫妻做投被保人，用分期分批的形式缴纳保费。在需要用钱时，随时通过保单贷款变现，而控制权在自己手里；在花不完的情况下，通过定向传承把财富只传给女儿。 2、流程简便，避免跨境继承有可能遇到的繁琐手续。 在现行的法律框架下，保险公司通常会将保险金理赔至外国公民的境内账户，再由外国公民凭借保险赔偿的相关材料办理超额购汇业务。经国家外汇部门的核准之后将保险金转移出境外，目前大部分银行都可以顺畅简便的受理该项业务。 3、实现资产的保值增值 在解决了黄先生夫妇最关注的两点疑问后，通过金融工具中的保险产品，实现财富的保值增值。因为年龄越大，外籍人士能够在境内可选的投资理财产品就越少，而保险产品的安全性、确定性、时间越久复利效果越大的特点，能够实现财富的保值增值。